Ενδοκοινοτικό Τιμολόγιο: Πώς το Εκδίδεις, με ή χωρίς ΦΠΑ
Στη συνηθισμένη περίπτωση το ενδοκοινοτικό τιμολόγιο εκδίδεται με ΦΠΑ 0% και αρκεί να επιλέξεις τη σωστή χώρα στον πελάτη. Υπάρχει όμως και η περίπτωση που πρέπει να χρεώσεις κανονικά ελληνικό ΦΠΑ, και εκεί χρειάζεται μια ρύθμιση που πρέπει να επαναφέρεις μετά.
Ενδοκοινοτική είναι η συναλλαγή με πελάτη σε άλλη χώρα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Στη συνηθισμένη περίπτωση εκδίδεις με ΦΠΑ 0% και δεν χρειάζεται καμία ρύθμιση. Υπάρχει όμως και η περίπτωση που πρέπει να χρεώσεις κανονικά ελληνικό ΦΠΑ, και αυτή χρειάζεται μια αλλαγή που πρέπει να επαναφέρεις μετά.
Η κανονική περίπτωση: ενδοκοινοτικό με ΦΠΑ 0%
Καταχωρείς τον πελάτη επιλέγοντας τη χώρα του αντί για την Ελλάδα, συμπληρώνεις τα υπόλοιπα στοιχεία και εκδίδεις το παραστατικό όπως πάντα. Το σύστημα αναγνωρίζει από τη χώρα ότι πρόκειται για ενδοκοινοτική συναλλαγή και το διαβιβάζει στο myDATA με τον αντίστοιχο χαρακτηρισμό.
Επειδή εκδίδεις με μηδενικό ΦΠΑ, δηλώνεται και ο λόγος απαλλαγής, δηλαδή το άρθρο του Κώδικα ΦΠΑ στο οποίο στηρίζεται. Ποιο άρθρο ισχύει εξαρτάται από τη συναλλαγή, οπότε δες την λίστα με τα άρθρα απαλλαγής ΦΠΑ και επιβεβαίωσέ το με τον λογιστή σου.
Για την επαλήθευση του ενδοκοινοτικού ΑΦΜ του πελάτη, η αναζήτηση πελάτη βάσει ΑΦΜ γίνεται μέσω VIES, της βάσης της ΕΕ.
Η εξαίρεση: όταν πρέπει να χρεωθεί ελληνικό ΦΠΑ
Υπάρχουν ενδοκοινοτικές συναλλαγές που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις της απαλλαγής και πρέπει να τιμολογηθούν με ελληνικό ΦΠΑ. Το αν η δική σου συναλλαγή είναι τέτοια είναι φορολογικό ερώτημα, όχι ρύθμιση της εφαρμογής: επιβεβαίωσέ το με τον λογιστή σου πριν προχωρήσεις.
Για να περάσει το παραστατικό στο myDATA με ελληνικό ΦΠΑ, πήγαινε στο
Ρυθμίσεις → Προτιμήσεις Παραστατικών → Άλλες Επιλογές και βρες την ενότητα
«Αποστολή Παραστατικών στο myDATA». Στην αρχική της κατάσταση και τα δύο πεδία
είναι στην Προεπιλογή.
Άλλαξε σε «Ως Εσωτερικού» το πεδίο που αφορά το παραστατικό που θα εκδώσεις, Τιμολόγια Παροχής ή Τιμολόγια Πώλησης, και αποθήκευσε.
Έκδοσε το παραστατικό που θέλεις.
Επανάφερε τη ρύθμιση αμέσως μόλις εκδώσεις. Η επιλογή είναι καθολική, δεν ισχύει ανά παραστατικό. Αν μείνει στο «Ως Εσωτερικού», κάθε επόμενο ενδοκοινοτικό τιμολόγιο που εκδίδεις φεύγει προς το myDATA σαν συναλλαγή εσωτερικού, με λάθος χαρακτηρισμό.
Αν ο πελάτης σου βρίσκεται εκτός ΕΕ, η συναλλαγή δεν είναι ενδοκοινοτική. Δες τον οδηγό για το τιμολόγιο προς τρίτη χώρα.
Συχνές ερωτήσεις
Πότε το ενδοκοινοτικό τιμολόγιο εκδίδεται με ΦΠΑ 0%;
Στη συνηθισμένη περίπτωση συναλλαγής με επιχείρηση άλλης χώρας της ΕΕ. Επειδή εκδίδεις παραστατικό με μηδενικό ΦΠΑ, δηλώνεται και ο λόγος απαλλαγής, δηλαδή το άρθρο του Κώδικα ΦΠΑ στο οποίο στηρίζεται.
Πότε χρεώνω κανονικά ελληνικό ΦΠΑ σε πελάτη της ΕΕ;
Όταν η συγκεκριμένη συναλλαγή δεν πληροί τις προϋποθέσεις της απαλλαγής. Ποιες συναλλαγές είναι αυτές είναι φορολογικό ερώτημα και το επιβεβαιώνεις με τον λογιστή σου πριν εκδώσεις.
Τι κάνει η επιλογή «Ως Εσωτερικού»;
Λέει στο Wrapp να διαβιβάσει το παραστατικό στο myDATA σαν να επρόκειτο για συναλλαγή εσωτερικού, ώστε να περάσει με ελληνικό ΦΠΑ αντί για τον χαρακτηρισμό της ενδοκοινοτικής συναλλαγής.
Γιατί πρέπει να επαναφέρω τη ρύθμιση μετά την έκδοση;
Επειδή η ρύθμιση είναι καθολική και όχι ανά παραστατικό. Αν μείνει ενεργή, κάθε επόμενο ενδοκοινοτικό τιμολόγιο που εκδίδεις φεύγει προς το myDATA με λάθος χαρακτηρισμό. Επανάφερέ τη αμέσως μόλις εκδώσεις.
Χρειάζεται να αλλάξω ρύθμιση για ένα απλό ενδοκοινοτικό τιμολόγιο με ΦΠΑ 0%;
Όχι. Στην κανονική περίπτωση δεν αγγίζεις καμία ρύθμιση: επιλέγεις τη χώρα του πελάτη και εκδίδεις. Η ρύθμιση αφορά αποκλειστικά την εξαίρεση, όταν πρέπει να χρεωθεί ελληνικό ΦΠΑ.
Χρειάζεσαι βοήθεια;
Αν έχεις απορία για αυτό το θέμα ή θέλεις να σιγουρευτείς ότι όλα ρυθμίστηκαν σωστά, επικοινώνησε μαζί μας και θα το δούμε μαζί.