Διόρθωση ΦΠΑ σε εκδομένο τιμολόγιο: λάθος συντελεστής, απαλλαγή και πιστωτικό μόνο ΦΠΑ
Ένα τιμολόγιο με λάθος ΦΠΑ διορθώνεται με συσχετιζόμενο πιστωτικό. Δες τι κάνεις όταν ο συντελεστής ήταν λάθος, όταν το τιμολόγιο έπρεπε να εκδοθεί με απαλλαγή ΦΠΑ, και πότε αρκεί ένα πιστωτικό μόνο για τον ΦΠΑ.
Ένα τιμολόγιο που εκδόθηκε με λάθος ΦΠΑ διορθώνεται με συσχετιζόμενο πιστωτικό. Τα βασικά βήματα έκδοσης πιστωτικού, και το πιστωτικό για μέρος του ποσού, θα τα βρεις στον οδηγό Πώς εκδίδω συσχετιζόμενο πιστωτικό. Εδώ θα δεις τι κάνεις ειδικά όταν το λάθος αφορά τον ΦΠΑ.
Λάθος συντελεστής ΦΠΑ
Για παράδειγμα, έκοψες τιμολόγιο με ΦΠΑ 24% ενώ ο σωστός συντελεστής ήταν 13%.
- Έκδωσε πιστωτικό για ολόκληρο το αρχικό τιμολόγιο, με τις ίδιες γραμμές, τον ίδιο συντελεστή και τους ίδιους χαρακτηρισμούς.
- Έκδωσε νέο τιμολόγιο με τον σωστό συντελεστή. Για να μη συμπληρώσεις ξανά τα στοιχεία, άνοιξε το αρχικό τιμολόγιο, επίλεξε «Δημιουργία Αντιγράφου», διόρθωσε τον συντελεστή και πάτα «Έκδοση».
Τιμολόγιο που έπρεπε να εκδοθεί με απαλλαγή ΦΠΑ
Για παράδειγμα, τιμολόγησες πρεσβεία, διπλωματική αποστολή ή άλλον πελάτη που απαλλάσσεται από ΦΠΑ, αλλά το τιμολόγιο εκδόθηκε με ΦΠΑ. Έχεις δύο τρόπους. Ποιον θα ακολουθήσεις το αποφασίζει ο λογιστής σου.
Τρόπος 1: Πιστωτικό και νέο τιμολόγιο
- Πιστωτικό για ολόκληρο το αρχικό τιμολόγιο, καθαρή αξία και ΦΠΑ.
- Νέο τιμολόγιο με ΦΠΑ 0% και το άρθρο απαλλαγής που ισχύει για τη συναλλαγή. Τα άρθρα θα τα βρεις στα άρθρα απαλλαγής ΦΠΑ.
Τρόπος 2: Πιστωτικό μόνο για τον ΦΠΑ
Πιστώνεται μόνο ο ΦΠΑ και το αρχικό τιμολόγιο μένει όπως είναι. Εκδίδεται ως συσχετιζόμενο πιστωτικό με μία γραμμή:
- Καθαρή αξία: 0,00 €
- ΦΠΑ: ο συντελεστής και το ποσό ΦΠΑ που πιστώνεις, για παράδειγμα 24% και 110,32 €
- Χαρακτηρισμός: όπως σου υποδείξει ο λογιστής σου
Τα πιστωτικά ΦΠΑ ενός τιμολογίου δεν μπορούν συνολικά να ξεπεράσουν τον ΦΠΑ του αρχικού τιμολογίου. Ένα πιστωτικό που τον ξεπερνά το απορρίπτει το myDATA.
Από τη φόρμα έκδοσης της εφαρμογής αυτό το πιστωτικό δεν γίνεται, γιατί εκεί ο ΦΠΑ υπολογίζεται αυτόματα από την καθαρή αξία. Για να εκδώσεις πιστωτικό μόνο για τον ΦΠΑ, επικοινώνησε μαζί μας. Θα το ετοιμάσουμε ως προσχέδιο στον λογαριασμό σου, για να το ελέγξεις εσύ ή ο λογιστής σου πριν από την έκδοση.
Αν εκδίδεις μέσω του Wrapp API, η γραμμή στέλνεται με net_ 0 και το ποσό του ΦΠΑ στο vat_, με το ΜΑΡΚ του αρχικού τιμολογίου στο correlated_.
Σημείωση: το πιστωτικό ΦΠΑ εκδίδεται με θετικά ποσά. Ο τρόπος με μία αρνητική και μία θετική γραμμή, που χρησιμοποιείται σε ορισμένα έντυπα, δεν γίνεται δεκτός.
Συχνές ερωτήσεις
Πώς διορθώνω τιμολόγιο που έκοψα με λάθος συντελεστή ΦΠΑ;
Εκδίδεις συσχετιζόμενο πιστωτικό για ολόκληρο το αρχικό τιμολόγιο, με τις ίδιες γραμμές και τον ίδιο συντελεστή, και μετά νέο τιμολόγιο με τον σωστό συντελεστή. Με τη «Δημιουργία Αντιγράφου» στο αρχικό τιμολόγιο δεν χρειάζεται να ξαναγράψεις τα στοιχεία.
Μπορώ να πιστώσω μόνο τον ΦΠΑ ενός τιμολογίου;
Ναι, με συσχετιζόμενο πιστωτικό με μία γραμμή: καθαρή αξία 0,00 € και ποσό ΦΠΑ όσο ο ΦΠΑ που πιστώνεις. Από τη φόρμα έκδοσης της εφαρμογής δεν γίνεται, γιατί εκεί ο ΦΠΑ υπολογίζεται από την καθαρή αξία. Επικοινώνησε μαζί μας και θα το ετοιμάσουμε ως προσχέδιο στον λογαριασμό σου.
Μπορούν τα πιστωτικά ΦΠΑ να ξεπεράσουν τον ΦΠΑ του αρχικού τιμολογίου;
Όχι. Ο ΦΠΑ όλων των πιστωτικών που συσχετίζονται με ένα τιμολόγιο δεν μπορεί να ξεπεράσει συνολικά τον ΦΠΑ του. Ένα πιστωτικό που τον ξεπερνά το απορρίπτει το myDATA με σφάλμα 319.
Γίνεται πιστωτικό ΦΠΑ με μία αρνητική και μία θετική γραμμή;
Όχι. Το πιστωτικό ΦΠΑ εκδίδεται με θετικά ποσά, και αρνητικά ποσά σε γραμμή δεν γίνονται δεκτά.
Το τιμολόγιο είναι Δημοσίου (B2G) και επιστράφηκε για διόρθωση. Εκδίδω πιστωτικό;
Όχι αμέσως. Ρώτα την Αναθέτουσα Αρχή πώς θέλει να γίνει η διόρθωση και επικοινώνησε μαζί μας πριν εκδώσεις οποιοδήποτε νέο παραστατικό.
Χρειάζεσαι βοήθεια;
Αν έχεις απορία για αυτό το θέμα ή θέλεις να σιγουρευτείς ότι όλα ρυθμίστηκαν σωστά, επικοινώνησε μαζί μας και θα το δούμε μαζί.